近日，上海宝山警方成功破获一起特大虚开增值税专用发票案，循线查明虚开单位260余家，涉案总金额高达170余亿元。警方抓获犯罪团伙成员詹某、陈某、张某等共13人，这是近年来上海侦破的涉税领域金额特别巨大的虚开案件之一。
还记得吗，2018年9月5日，上海公安机关成功摧毁了一个特大危害税收征管秩序的犯罪网络，该案虚开发票金额10亿余元。
仅过去月余时间，上海警方就破获了又一起虚开发票大案，而且涉案总金额高达170余亿元！令人震惊！
【神秘女子背后还有人物】
今年以来，多名男子向各区税务机关申领82家公司的增值税专用发票、22家公司的普通发票，引起了警方与税务部门的注意。
警方发现，这些公司受票、开票的关联企业法定代表人、股东、财务人员信息均不真实，也就是所谓的“空壳”公司。侦查员判断，这可能是一个购票团伙，涉嫌虚开增值税发票。
通过初步调查，一名姓陈的女子进入视线。侦查员进一步串并案情发现，这名神秘的女子陈某不但自己代领发票，还雇佣了多名男子，以公司名义至各区的税务机关申领一定数量的发票，由于每次具体购票人均不同，所以前期很难被察觉。
侦查员循线追踪，发现了神秘女子背后另有一个人物——男子“张小陈”。陈某一直受“张小陈”雇佣前去购领发票，专案组立刻将工作重点转移到“张小陈”身上。
【网络收购空壳公司，大量使用他人信息开户】
侦查员发现，“张小陈”系化名，其实姓詹。为了不打草惊蛇，专案组决定先摸清整个团伙架构。
专案组发现，詹某除了雇佣陈某为其购票，还专门从网络购入大量的公司，基本都是经营状况异常，也就是所谓的“空壳”公司。詹某还曾非法购得大量个人信息，用于银行卡开户，很可能是用于接受不同公司的开票费。
据以上线索，侦查员判断詹某掌控着一个完整的购票、开票团伙，负责购票和负责开票的团伙之间的并无交织，很可能均与詹某单线联系。而每家“空壳”公司一般领购两次发票后即停用，导致侦查员的追踪难上加难。但专案组通过2个多月大量、细致的信息比对，摸清了负责为詹某开票的另一伙人。
【虚开单位超260家，已开额度170余亿】
摸清了团伙架构以后，侦查员全力投入对陈某手下购票人的守候伏击，经过多次实时跟踪，侦查员发现了该团伙的开票窝点很可能在浦东新区东方路某小区，在对小区进行实地排摸后掌握了确切地址。税务部门对已掌握的开票公司进行数据分析，断定该团伙尚有大量发票没有开出。为减少更多损失，专案组决定立即收网。
最终，专案组在税务部门的协助下，兵分多路同步出击，在浦东、宝山、嘉定等地分别抓获涉嫌虚开增值税专用发票及普通发票案的犯罪嫌疑人詹某、陈某（女）、张某等13人，并捣毁浦东新区东方路某小区内两个开票窝点，现场查获作案用的大量的公司营业执照、开票机、税控盘以及空白增值税专用发票、普通发票等。
经查，2017年7月至今，犯罪嫌疑人詹某等人，通过网络购入用于虚开发票的空壳公司，并雇佣他人从税务机关大量领购发票后，以收取一定开票费的方式对外虚开增值税专用发票及普通发票，经循线查明虚开单位260余家，开票额高达170余亿元。
目前，8名犯罪嫌疑人已被依法执行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候审。
【如何避免虚开发票罪？会计一定要看！】
对于一般企业来说，即使是正常的业务往来，也难免在日常经营活动中有意或无意的取得虚开的发票，稍不留意，很可能招致企业的刑事风险。
因此，纳税企业及主管人员应培养正确的风险防范意识与法律常识，在日常经济往来中，有意识地采取一些有效的防范措施：
1、提高防范意识
一般纳税企业在购进货物时，应当具有防范意识，并积极地采取一些措施避免收到虚开发票。收到发票后，直接负责人员需要仔细核对发票内容，包括货物内容、开票单位和汇款账户等信息，是否与业务实际发生情况与实际销售单位相符。
2、了解交易对象
在交易中，需要业务人员全面掌握对方的信息。面对非法提供虚开发票并支付“好处费”的人员应直接回绝并再不来往。不仅如此，对于正常交易中的供货单位以及相关业务联络人员的实际情况也应进行深入的调查。通过调查一旦发现交易对方有异常情况，应当引起警惕，做进一步的追查，并考虑是否继续进行交易。
3、验证发票真伪
在税务系统不断更新换代后，现在可以很轻易的通过主管税务机关的官方网站在网上查询真伪。在网上查验后，纳税企业仍有疑虑的，可暂停抵扣并向税务机关寻求帮助，由他们介入进行调查。
4、定期进行专业培训
主管领导应当定期对员工进行培训，可聘请专业人员来提高员工的防范意识和法律意识。培训内容主要为告知员工虚开发票的违法性与识别防范虚开发票的方法。既要防止员工因个人工作失误收到虚开发票的情况，也要防止员工利用职务恶意虚开，为企业带来麻烦。
来源：澎湃新闻，综合国家税务总局
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